Tax-Free Savings Account (TFSA)

Начиная с января 2009 года, канадцы получили возможность инвестировать в специальный сберегательный счет – Tax-Free Savings Account (TFSA).  TFSA – это зарегистрированный в Canada Revenue Agency (CRA) сберегательный счет, который позволяет его владельцу зарабатывать инвестиционный доход, не платя налог на этот доход. В отличие от RRSP, но подобно RESP, взносы на этот счет не вычитаются из налогооблагаемого дохода владельца счета. В то же время при выводе со счета как взносов, так и инвестиционного дохода налог не платится.

Этот счет может быть использован для многих нужд:  покупка новой машины, ремонт дома, открытие бизнеса, отдых и пр.

Кто может открыть этот счет?

Все, кому исполнилось 18 лет, могут открыть TFSA. Единственное требование – инвестор должен иметь SIN, когда открывает этот счет. Нет ограничений на количество открываемых счетов.

Сколько можно инвестировать в год?

Каждый год вы можете инвестировать сумму, не превышающую лимит, называемый  contribution room for the year. CRA будет определять этот лимит, для каждого, кто направляет в CRA  налоговую декларацию (Return).

Ваш contribution room будет состоять из трех сумм:

·         Первая: Каждый год вам будет разрешено внести на счет до $5,000. (Эта сумма годового лимита будет индексироваться согласно инфляции и округлена до ближайших $500).

·         Вторая: Любая часть contribution room, не использованная в данном году, будет перенесена на последующие годы без ограничения срока.

·         Третья: Любая сумма, выведенная со счета в течение года, будет добавлена в contribution room на следующий год.

Например (без индексации):

В 2009 году вам было разрешено внести на TFSA  до $5,000. Если вы внесли только 2,000, сумма $3,000 будет перенесена на 2010. Ваш contribution room на 2010 будет составлять $5,000 плюс $3,000, или $8,000.

Если в 2010 вы не инвестировали, но решили вывести  $1,000, ваш contribution room на 2011 будет $5,000 плюс $8,000 (перенесенные с 2010), плюс $1,000 (те, которые вы вывели со счета в 2010 году), или в сумме - $14,000.

Каково основное преимущество  Tax-Free Savings Account (TFSA) по сравнению с обычным инвестиционным счетом?

Так как инвестиционный доход, заработанный на  этом счете, не облагается налогом, то деньги, которые должны были бы перечислены государству в качестве налогов, остаются в TFSA и работают на инвестора. В результате, сбережения растут быстрее, чем на обычном счете.

Например. Инвестор, делающий взносы в TFSA в размере $200 в месяц в течение 20 лет, накопит на $11,045 больше, чем, если бы инвестиции делались на обычный облагаемый налогом сберегательный счет.

В приведенном примере предполагается, что инвестиции приносят 5.5% годового дохода; средняя налоговая ставка на инвестиционный доход составляет 21%; инвестиционный доход состоит из следующих составляющих: проценты – 40%, дивиденды – 30%, прирост стоимости капитала – 30%. При этих условиях сумма взносов на каждый счет составит $48,000, а инвестиционный доход достигнет $39,525 на TFSA и $28,480 – на обычном счете.

Кроме этого, вы также не платите налоги, когда выводите денежные средства со счета.

Например. Вы приобрели акции на сумму  $1,000 и держали их 5 лет. Через 5 лет их стоимость возросла до $1,400, и вы решили их продать. Вообще говоря, вы должны будете заплатить налог с половины прироста стоимости актива, т.е. добавить $200 к вашему налогооблагаемому доходу. Если ваша налоговая ставка равна 31%, то вы должны отдать государству $62. Если бы вы приобрели эти акции на TFSA, у вас не было бы необходимости платить этот налог.

Ни инвестиционный доход, заработанный в TFSA, ни ваши взносы, выведенные из TFSA не повлияют на бенефиты, получаемые от государства и зависящие от вашего годового дохода. Это касается таких бенефитов, как  Guaranteed Income Supplement и the Canada Child Tax Benefit. Это особенно важно для семей с низким и средним годовым доходом.

Какие инвестиции можно держать на TFSA?

Денежные средства в TFSA, как и в RRSP, можно будет инвестировать в разнообразные финансовые инструменты, включая акции, облигации, фонды, депозиты  и т.д.

Contact us, чтобы получить бесплатную консультацию, обсудить вашу инвестиционную программу, или просто задайте свой вопрос.