Пенсионный сберегательный вклад: Registered Retirement Savings Plan (RRSP) - это счет, зарегистрированный в Canada Revenue Agency, и в который вы или ваш муж (жена) делает взносы с целью накопить денежные средства к моменту выхода на пенсию. Эти взносы могут быть инвестированы в различные финансовые инструменты.  Contact us для консультаций и получения полной информации о том, как лучше инвестировать ваши деньги в RRSP.) План регулируется федеральным правительством согласно налоговому законодательству (the Income Tax Act).

 

Первое следствие того, что план зарегистрирован в Canada Revenue Agency, это тот факт, что , если они не превышают установленного для вас лимита, вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода. Это означает, что вы инвестируете в ваш RRSP часть вашего дохода до налогообложения. При этом предполагается, что в то время, когда вам будете забирать деньги со счета, ваша налоговая ставка у вас будет ниже (например, на пенсии), поэтому, в конечном счете, вы уплатите меньше налогов.

 

Таким образом, государство дает вам налоговый кредит, который вы можете инвестировать и получить на эти инвестиции доход, который также не облагается налогом до тех пор пока деньги находятся на счете. Чем позже вы платите налоги, тем больше денег остается в вашем кармане, т.к. те деньги, которые ушли бы государству, остаются на вашем счете и работают на вас (см. Illustration).

 

Второе последствие того, что план зарегистрирован, - это тот факт, что все доходы, заработанные внутри этого плана, не облагаются налогом до тех пор, пока вы не начнете снимать деньги со счета. Это означает, что, если ваши инвестиции в RRSP дают 5% годовых, то инвестированная сумма через 10 лет увеличатся  на 63% (по формуле сложных процентов). Если бы вы платили каждый год налоги с заработанных 5% (например, налоги составляли 30%), то эффективная ставка была бы 3,5%, и инвестированная сумма выросла бы всего на  41%.

 

В первом приближении, максимальная сумма, которую вы можете инвестировать в RRSP, называемый RRSP deduction limit , увеличивается ежегодно на 18% от дохода в предыдущем году, но не выше заданной правительством суммы. Например, в 2010 году RRSP deduction limit может увеличиться на 18% от вашего дохода в 2009 году, но не более чем на $22,000.  Если вы имеете пенсионный план на работе, ваш годовой  RRSP deduction limit уменьшается на величину pension adjustment, которая определяется суммой взносов, которые делает работодатель в этот план.

 

Если вы не использовали RRSP deduction limit за 1991-2009 годы, то этот неиспользованный лимит переносится на 2010 год.Точная цифра вашего лимита на 2010 год указана в Notice of Assessment или Notice of Reassessment за 2009 год. Notice of Assessment вы получаете из Canada Revenue Agency каждый год после того, как этот налоговый орган утверждает вашу налоговую декларацию (Returns) за прошедший год.

 

Слово «Retirement» означает, что план предназначен для накопления денег к тому моменту, когда инвестор выходит на пенсию и начинает постепенно выводить денежные средства со счета как дополнение к доходу, который он будет иметь к тому времени. Выведенные со счета деньги отражаются в налоговой декларации (Returns) как полученный доход, с которого уплачиваются налоги. Как правило, этот доход существенно ниже того, который инвестор получает, когда откладывает деньги в RRSP, и поэтому, в конечном счете, сумма уплаченного им налога будет ниже.

 

Таким образом, RRSP account - это счет, который не может быть использован для текущих расходов. При выводе денежных средств с этого счета вам придется заплатить налог (withhold tax), который, правда, будет учтен при расчете суммы уплаченного налога за год. Кроме того, вам придется включить всю выведенную сумму в годовой доход в вашей налоговой декларации (Returns).

 

Владелец RRSP (кроме lock-in RRSP) может вывести деньги или снять регистрацию с этого счета в любое время, уплатив налоги в соответствии с действующим законодательством. Нет ограничений на количество RRSP, принадлежащих одному инвестору. RRSP не может быть обеспечением по кредиту.

 

Существует две государственные программы, позволяющие снимать определенные денежные средства с RRSP без уплаты налога в момент вывода денег:   Home Buyer's Plan и Lifelong Learning Plan. Однако, вы должна вернуть денежные средства, полученные в рамках указанных программ, обратно на счет RRSP в течение определенного периода времени.

 

Инвестор может делать взносы в RRSPs, зарегистрированные на его имя и/или  на имя его/ее супруги/супруга (Spousal RRSP). Общая сумма взносов в оба RRSP не может превышать RRSP deduction limit, установленного для этого инвестора в его Notice of Assessment. Например, если ваш лимит равен $5,000, то ваши взносы во все RRSP, включая Spousal RRSP, не могут превышать $5,000.  Если супруг/супруга имеет более низкий доход или вообще его не имеет, этот механизм может быть использован для снижения налогового бремени на семью. Примерно через три года, денежные средства, выведенные супругом/супругой с RRSP будут отражаться уже в его/ее налоговой декларации, а не декларации инвестора, и, следовательно, облагаться налогом по более низкой ставке.

 

Превышение взноса в RRSP сверх установленного лимита на $2,000 не приведет к штрафу, однако любая сумма превышения свыше $2,000 подвергается штрафу 1% в месяц  до тех пор, пока эта избыточная сумма не будет выведена со счета.

 

Декабрь 31 года, когда вам исполнится 71 год - это последний день, когда вы можете делать взносы в ваш RRSP. В этот год вы должны выбрать следующие опции для своего RRSP:

·         ●  вывести деньги из RRSP;

·         ●  перевести деньги в RRIF;

·         ●  купить на эти деньги аннуитет (annuity) на всю жизнь или

·         ●  купить на эти деньги аннуитет (annuity) на определенное количество лет.

 

Contact us, чтобы получить бесплатную консультацию, открыть счет RRSP и начать свою пенсионную программу.

 

Если у вас есть вопросы, пожалуйста,