|
Иллюстрация
RRSP
Предположим, ваш годовой доход
составляет $44,000. Вы считаете, что
$30,000 вашего дохода идет на покрытие
семейных расходов в течение года. Вы должны заплатить налог
на ваш доход и планируете оставшиеся
средства сберечь на будущее, например, на пенсию. Будем считать, что
ваши инвестиции приносят вам 10% годовых инвестиционного дохода.
1.
Незарегистрированный счет (Non-registered
account.)
Предположим, что вы уплатите на
ваш годовой доход ($44,000) налог, равный
$9,000. В этом случае вы можете
инвестировать на незарегистрированный счет сумму
$5,000.
Годовой доход = Семейные расходы +
Налог + Инвестиции (незарегистрированный счет) =
$30,000+$9,000+$5,000
|
Налог = $9,000 |
|
Семейные расходы = $30,000 |
Инвес-тиции $5,000 |
|
|
Вы
должны платить налог на ваш инвестиционный доход
каждый год. Предположим, что ваш инвестиционный
доход будет облагаться налогом по ставке 31%, а
доходность инвестиций, как мы уже отмечали,
составляет 10% годовых.
Через год на вашем
счете будет сумма:
$5,000 + $500 - $155 = $5,345
($155 – налог на инвестиционный доход $500x0.31)
Через два года вы
будете иметь на счете:
$5,345 + $535 – $166 = $5,714 |
Таким образом, если вы захотите
вывести деньги со счета в конце второго года, то получите сумму,
равную
$5,714.
2.
Зарегистрированный счет (RRSP account)
.
Если вы заработали в этом году
$44,000 и потратили
$30,000 на семейные нужды, то вы можете инвестировать
$7,250 в ваш
RRSP (registered account). В этом случае вы не будете
платить налог на инвестированные средства, и ваш налогооблагаемый
доход уменьшится до $36,750. В связи с
этим, налог, который вы должны уплатить государству будет ниже
по сравнению с указанным в п.1 на сумму $7,250x0.31=$2,250
(принимая, что ваша максимальная налоговая ставка равна
31%; цифры округлялись).
Вместо того, чтобы платить эти деньги налоговому инспектору,
вы вкладываете их на ваш
зарегистрированный счет (RRSP) и начинаете
зарабатывать на них инвестиционный доход.
Годовой доход = Семейные расходы +
Налог + Инвестиции (RRSP) = $30,000+$6,750+$7,250
|
Налог = $6,750 |
Инвес-тиции
$7,250
(RRSP) |
|
Семейные расходы = $30,000 |
|
|
Вы не
должны платить налог на инвестиционный доход до тех пор,
пока не выведете деньги со счета.
Через год вы будете иметь
на счете RRSP:
$7,250 + $725 = $7,975
Через два года у вас на
счете RRSP будет:
$7,975 + $798 = $8,773 |
Если в конце второго года вы решите
вывести деньги со счета, вы должны будете заплатить налог на
выведенную сумму. В том случае, если ваш годовой доход существенно
не изменится, и ваша наибольшая налоговая ставка останется прежней
(31%), вы заплатите налог $8,773x0.31 = $2,720, а оставшаяся сумма
($8,773 - $8,773x0.31) = $6,053
будет принадлежать вам. Это означает, что вы заработали в
RRSP на $6,053-$5,714=$339
больше, чем на незарегистрированном счете. Эта разница будет расти с
течением времени до тех пор, пока деньги будут оставаться на счете.
Например, через пять лет эта разница будет составлять
$8,057-$6,980=$1,077.
Наиболее благоприятный
сценарий. Если на второй год ваш годовой доход упадет до
$25,000, то ваша максимальная налоговая ставка уменьшится до 21%, и
вы получите из RRSP с учетом налога сумму ($8,773 -
$8,773x0.21) =
$6,931 . Что касается незарегистрированного счета, то вы
будете иметь на счете в конце второго года сумму: $5,345 + $535 –
($535x0.21) = $5,768.
Это на $1163 меньше, чем
вы можете получить, если выведете деньги из RRSP через два года и
уплатите все необходимые налоги.
Наиболее неблагоприятный
сценарий. Если на второй год ваш годовой доход вырастет
до $73,000, то ваша максимальная налоговая ставка увеличится
до 37%, и вы получите из RRSP сумму
($8,773 - $8,773x0.37) =
$5,527 с учетом налогов. В то же время, к концу второго
года вы могли бы иметь на вашем незарегистрированном счете сумму
$5,345 + $535 – ($535x0.37) =
$5,682. Это на
$155 больше, чем вы можете
получить из вашего RRSP после того, как
выведете деньги и уплатите все необходимые налоги.
Предполагается, что пенсионеры имеют
низкий доход и, соответственно, платят налоги по более низкой
ставке, поэтому реализуется наиболее благоприятный сценарий.
Как защитить ваши инвестиции от неблагоприятного развития событий -
это отдельный вопрос.
Call
me , чтобы узнать, как это сделать.
The above information is
limited and for illustration purpose only. It is intended to provide
you a general overview of how RRSP works. Contact your accountant to
calculate your tax return.
|
