Зачем мне нужен RRSP?

Многие канадцы имеют Registered Retirement Savings Plan (RRSP). RRSP позволяет им накопить деньги к выходу на пенсию и одновременно сэкономить на налогах. Выбор прост: вы можете инвестировать в свой RRSP — или вы можете отдать эти деньги налоговому инспектору. Canada Revenue Agency разрешает налогоплательщикам вычитать взносы в RRSP из налогооблагаемого дохода.

Вы можете использовать денежные средства RRSP для покупки вашего первого дома. Если вы не владели домом, в котором жили последние пять лет, вы можете временно вывести из RRSP до $25,000* в рамках Home Buyers' Plan (HBP), чтобы купить или построить дом.   Если вы покупаете дом вместе с супругой (супругом), каждый из вас может вывести до $25,000*. Однако покупка должна быть строго документирована с использованием специальных форм, и деньги должны быть возвращены в RRSP  в течение 15 лет. Если в какой-то год  вы не сможете внести ежегодный платеж, эта сумма должна быть включена в ваш налогооблагаемый доход за этот год.

* For 2009 and subsequent years, withdrawals made after January 27, 2009.

Вы можете использовать денежные средства RRSP для оплаты вашего образования или образования вашей жены в рамках Lifelong Learning Plan.   Вы может снять с вашего счета RRSP до $10,000 в год, что является вашим годовым лимитом. Вы можете также вывести до $10,000 из вашего RRSP на образование вашей жены (мужа) в том же году, когда вы используете деньги RRSP на свое образование. Лимит на одну образовательную программу для каждого - $20,000. Выведенные средства должны быть возвращены в RRSP в течение 10 лет или включены в налогооблагаемый доход того супруга, чей RRSP использовался для этой программы.

Сколько я могу сэкономить на налогах?

Важно знать максимальную налоговую ставку, по которой облагается ваш доход. Максимальная налоговая ставка зависит от уровня дохода (см. график ниже). Например, если вы заработали $50,000 за год, то ваша максимальная налоговая ставка может составлять около 31% (провинциальные и федеральные налоги). Если вы внесли $1000 в ваш RRSP, то сэкономили  $310 (31%), т.е. вы не отдали эти деньги государству, а инвестировали в RRSP, и они начали работать на вас. Чем выше налоговая ставка, тем больше вы экономите на налогах. И наоборот, чем ниже налоговая ставка, тем меньше экономия.

Кроме этого, вы также экономите на налогах вследствие того, что доходы, заработанные на ваши инвестиции в RRSP, не облагаются налогом до тех пор, пока, они остаются на счете. Ну и, наконец, заработанный инвестиционный доход остается на счете и, в свою очередь, также зарабатывает доход. Все это вместе взятое, определяет существенно более высокую доходность ваших инвестиций в RRSP по сравнению с обычным счетом (см. Illustration)

Пример

Давайте, сравним рост инвестиций внутри RRSP и вне этого счета. Предположим, что инвестиции дают 10% годовых.

Вне RRSP. Если вы решили отложить на “черный день” $5,000 из вашего дохода, а ваша налоговая ставка на эту сумму составляет 40%, вы заплатите налог, равный $2,000.. После этого останется $3,000, которые вы можете инвестировать. В первый год вы заработаете 10% от вашего взноса, т.е. $300, и заплатите $120 налога на заработанную сумму ($300х0,4). У вас останется $3,180 ($3000+$300-$120). На второй год вы заработаете $318 ($3,180х0,1) и уплатите налог около $127 ($318х0,4). Таким образом, к концу второго года вы будете иметь $3,371 после уплаты налога.

Внутри RRSP. Если бы вы внесли эти $5,000 в RRSP, вы не платили бы с них налог в первый год и могли бы инвестировать всю сумму. К концу первого года, вы бы заработали  $500 дохода, а к концу второго - $550 ($5,500x0,1). В сумме, к концу второго года вы бы имели на счете вашего RRSP $6,050. Но, если вы решили эти деньги снять со счета, вы должны заплатить налог. Предположим, что ваша налоговая ставка осталась той же, т.е. 40%. Вы должны будете заплатить $2,420 налогов, и у вас останется $3,630, т.е. на $259 больше, чем, если бы вы инвестировали вне RRSP (см. предыдущий абзац). Те, кто выводит деньги после выхода на пенсию, могут выиграть больше, так как налоговая ставка пенсионеров обычно ниже, чем та, которую они имели до пенсии.

Кто может инвестировать в RRSP?

Если вы имеете заработанный доход в Канаде и платите налоги, вы можете инвестировать в открытый вами RRSP до конца того года, когда вам исполнится 71 год.

Вы можете инвестировать в RRSP, открытый на имя вашей жены/мужа (Spousal RRSP). Если она/он имеет более низкий доход, это помогает снизить налоговое бремя на семью: при выводе денег со счета супруги/супруга, они могут облагаться налогом по более низкой ставке.

Сколько я могу инвестировать в мой RRSP?

В первом приближении, максимальный взнос в 2010 отчетном году может составить $22,000 или 18% от дохода, заработанного в 2009 году (наименьшее из двух указанных). К этому надо добавить неиспользованный лимит, оставшийся от предыдущих лет. Если вы имеете пенсионный план на работе, ваш годовой  RRSP deduction limit уменьшается на величину pension adjustment, которая определяется суммой взносов, которые делает работодатель в этот план.

Цифру, показывающую, сколько вы можете внести в ваш RRSP в этом году, можно найти в вашем последнем Notice of Assessment (документ из Canada Revenue Agency).

Когда лучше всего делать взносы в RRSP?

Многие делают взносы в последнюю минуту (Последний срок – 60 день года, следующего за отчетным). Хотя возможно легче и наверняка менее напряженно, открыть так называемый pre-authorized monthly payment plan. Финансовое учреждение, в котором открыт ваш RRSP, будет ежемесячно списывать с вашего счета заранее установленную сумму (обычно, минимум $50). В конце года вы получите квитанцию для Canada Revenue Agency.

Когда я могу вывести деньги из RRSP?

Как правило, деньги из RRSP выводятся, когда владелец выходит на пенсию. (Счет RRSP закрывается в обязательном порядке в год, когда владельцу исполняется 71 год.) Однако, вы можете вывести ваши деньги в любое время, когда вы считаете нужным, и отразить сумму как налогооблагаемый доход в вашей налоговой декларации. Финансовое учреждение, в котором вы держите RRSP, возьмет из выводимой суммы часть налога, который вы должны государству.

Каков идеальный сценарий для RRSP?

Идеальный сценарий – положить деньги в RRSP, когда ваша налоговая ставка высокая (например, 37%), и вывести деньги, когда ставка низкая (например, 21%). В нашем примере вы выигрываете 16%. Наихудший сценарий – внести деньги, когда ваша налоговая ставка низкая (21%), а забрать деньги, когда ставка высокая (37%), потеряв при этом 16% (см. Illustration)

Пример 

Предположим, вы заработали $100,000 в 2006. Вы могли бы внести деньги в RRSP в 2006, уменьшив свой налогооблагаемый доход, а следовательно и налог.  В 2007 году вы предполагаете заработать $50,000, и поэтому максимальная ставка налога будет ниже. Если бы вы нуждались в деньгах в 2007 году (например, $20,000 на развитие бизнеса), вы могли бы вывести определенную сумму  из RRSP и заплатить меньший налог по сравнению с 2006 годом. Таким образом, вы можете усреднить доход и снизить налог.

Contact us, чтобы получить больше информации и обсудить вашу инвестиционную и пенсионную программу.

TFSA: Вы можете инвестировать денежные средства в различные инвестиционные инструменты на этом счете и не платить налоги на инвестиционный доход.   »

RRSP SEASON 2010-2011